企业少计成本、中介尽调不到位,IPO现场检查16家中介机构遭监管

2019-07-12 09:18:36    第一财经

证监会近日组织的IPO现场检查,发现企业和中介机构都是问题多多。7月11日晚,证监会对IPO现场检查问题作出说明。

证监会表示,已于近日安排启动44家在审企业的现场检查工作。在现场检查中发现,部分企业存在少计相关成本费用、相关资产减值准备计提不充分、内控基础工作存在缺陷、未如实披露关联方资金往来等问题。相关中介机构未发现或未充分关注上述问题,核查工作不审慎,尽职调查工作存在瑕疵,重要核查程序执行不到位。

为完善市场约束机制,压实中介机构责任,提高违法成本,加大监管执法力度,7月初,证监会对6家拟IPO企业出具警示函,包括鲁华泓锦、宁武新材、嘉曼服饰、斯达半导体、之江生物、明冠新材。这6家企业中,有3家拟在中小板上市,3家拟在主板上市。

值得注意的是,立信会计师事务所(特殊普通合伙)(下称“立信所”)担任了其中鲁华泓锦、嘉曼服饰、斯达半导体及之江生物4家企业的审计机构。

证监会除了对上述存在有关问题的6家申请首发企业采取出具警示函的监管措施外,还对存在执业质量问题的8家保荐机构、4家会计师事务所、4家律师事务根据情节轻重启动相关监管措施程序,对其他企业将根据问题核实情况采取相关措施。证监会没有公布中介机构具体名单。

不过,从上述6家企业相关中介机构来看,仍在排队的鲁华泓锦的保荐机构为瑞信方正证券,IPO负责律所为北京德恒律师事务所。嘉曼服饰的保荐机构为华英证券,法律相关工作由北京市中伦律师事务所承担。

券商龙头中信证券保荐了这6家中的斯达半导体,该公司的律所同为北京市中伦律师事务所,审计机构为立信所。

明冠新材料的中介机构为民生证券,天健会计师事务所(特殊普通合伙)、北京国枫律师事务所担任其IPO律所。已经终止审查的宁武新材的中介机构分别为为光大证券、安永华明及北京金杜律师事务所。于2018年底撤回IPO的之江生物中介机构则为东方花旗及北京大成律师事务所。

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