科创板001号,上市暴涨272%,这家芯片公司的收入却全靠股东贡献?(2)

2019-08-14 18:01:04    算力智库

而智能电视芯片领域,目前华为已占据国内4K电视芯片市场超过五成的市场份额,且华为8K电视芯片也已开始投入使用,但晶晨股份相关芯片至今尚未量产,产品节奏已落后竞争对手,未来前景同样堪忧。

财务总监上市前离职,财务真实性存疑?

据招股书介绍,晶晨股份原财务总监杭忠明上任1年5个月即辞职。2017年3月,杭忠明任晶晨股份财务总监。2018年8月,杭忠明因个人原因辞任晶晨股份财务总监职务。上交所在首轮问询也要求晶晨股份补充披露财务总监杭忠明离职的具体原因,并询问是否存在应披露未披露事项。晶晨股份只是称系“个人原因”,且表示不存在应披露未披露事项。

熟悉二级市场的投资人都知道,一般情况下,拟IPO阶段,财务总监属于关键人物。而晶晨股份在登录科创板之前,财务总监的离职不免让人联想很多。

据证券市场红周刊报道,晶晨股份从存货到收入,再到采购确实存在着疑点,这些疑点均指向该公司财务数据的真实性。

经计算2018年晶晨股份的智能机顶盒芯片、智能电视芯片、智能电视芯片存货合计应该在1.74亿元左右。而招股书显示,2018年晶晨股份的存货中,库存商品金额为21801.57万元,其中还有769.11万元的发出商品,而2017年该公司的库存商品和发出商品则分别为8238.34万元和93.45万元。由此可以计算出,其2018年新增的库存商品和发出商品金额为1.42亿元,于实际计算的存货数据1.74亿元存在出入。

与其他科创板上市企业相似的是,晶晨股份也同样存在主要客户和下游应用行业集中的问题。据招股书显示,2016年-2018年,晶晨股份前五大客户销售额占当期营业收入的比例分别为72.29%、59.65%、63.35%,客户集中度相对较高。

即是客户又是股东,靓丽业绩是否值得信赖?

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